Retraite
Pour ceux qui construisent un patrimoine pour la retraite, un régime enregistré d’épargne retraite (REER) est une fondation éprouvée sur laquelle de nombreux épargnants se fient. Il y a de bonnes raisons pour cela, car un REER offre de nombreux avantages. La plupart d’entre nous connaissent déjà les avantages de contribuer à un REER, mais moins nombreux sont ceux qui sont au courant des autres façons d’utiliser éventuellement leur REER. Dans ce billet de blogue d’Oaken, nous allons énumérer cinq autres choses que vous pouvez faire avec un REER, en plus d’épargner simplement pour votre retraite.
1. Achat de votre première maison
Commençons par quelque chose de simple, car la plupart des épargnants savent déjà qu’à l’achat de leur première maison, ils peuvent « emprunter » sur leur REER pour faire une demande d’achat. Connu officiellement sous le nom de régime d’accession à la propriété (RAP), ce programme unique vous permet de retirer jusqu’à 25 000 $ de votre REER à l’achat de votre première maison.
Il existe, bien sûr, certaines conditions, notamment l’obligation de remettre l’argent dans votre REER dans les 15 ans qui suivent. L’Agence du revenu du Canada fournit un relevé qui comprend un calendrier de remboursement et qui ne respecte pas le minimum annuel. Le montant en souffrance est traité comme un revenu pour l’année et doit figurer dans votre déclaration d’impôt.
Vous n’êtes pas tenu de payer des intérêts sur le montant que vous placez dans votre résidence, et il n’y a aucune pénalité en cas de remboursement anticipé. Mais il faut garder à l’esprit que vous perdez les gains d’intérêts que l’argent aurait rapportés en étant dans votre REER, de sorte que la décision d’utiliser de la sorte des fonds qui se trouvent dans votre REER ne doit pas être prise à la légère.
2. Retour aux études
Le Régime d’encouragement à l’éducation permanente (REEP) est semblable au Régime d’accession à la propriété, car il vous permet de retirer de l’argent de votre REER pour vous aider à payer des dépenses plus élevées pour vous instruire. Vous pouvez emprunter jusqu’à 10 000 $ par année pendant deux ans, soit un total de 20 000 $, et prendre jusqu’à dix ans pour rembourser les fonds sans intérêts ni pénalités. Revenu Canada fournit plus de renseignements dans la section Régime d’encouragement à l’éducation permanente du site Web principal.
3. Transfert d’investissements en nature
La date limite de cotisation au REER approche à grands pas et vous souhaitez cotiser, mais ne disposez pas l’argent nécessaire pour le déposer dans votre RER. Saviez-vous que vous pouvez cotiser à d’autres placements détenus en dehors de votre REER, en utilisant ce qu’on appelle un transfert « en nature »?
Mais il y a un piège, car ce genre de transfert de placements est considéré comme une disposition réputée consistant à vendre les placements et à les racheter immédiatement dans votre RER. Le prix de vente et le montant de la cotisation subséquente sont calculés en utilisant la juste valeur marchande au moment du transfert, et tout profit doit être traité comme un gain en capital imposable. Malheureusement, si la juste valeur marchande est inférieure au coût initial, vous ne pouvez pas réclamer une perte en capital aux fins de l’impôt sur le revenu. Si le transfert que vous avez prévu de faire comporte une perte en capital, vous pourriez plutôt envisager de vendre votre placement sur le marché libre, puis d’utiliser ces produits pour compléter votre cotisation au REER. La perte en capital réalisée de cette manière vous permet d’utiliser la perte réalisée pour compenser les gains imposables actuels ou futurs.
4. Fractionnement du revenu au moyen d’un REER de conjoint
Le fractionnement du revenu est une stratégie de réduction d’impôt où un époux qui gagne beaucoup plus que l’autre transfère une partie de son revenu à l’époux qui gagne le moins, afin de réduire l’obligation fiscale globale de la famille. L’utilisation d’un REER de conjoint est un moyen facile de participer au fractionnement du revenu.
Par exemple, l’époux qui gagne le plus peut cotiser à un REER de conjoint et recevra un remboursement d’impôt basé sur son taux d’imposition marginal le plus élevé. L’utilisation d’un REER de conjoint aide également à équilibrer le revenu de retraite entre les deux époux, afin que chaque conjoint puisse retirer de son propre RER une fois à la retraite, ce qui pourrait diminuer l’impôt sur le revenu dû en tant que famille.
L’équilibre du revenu est une considération importante si vous prévoyez prendre votre retraite avant l’âge de 65 ans et que vous avez l’intention de convertir votre RER en revenu de FRR (fonds de revenu de retraite). Mais une fois que vous avez atteint l’âge de 65 ans, la prestation est essentiellement éliminée, car le revenu de retraite dérivé des FRR peut être librement réparti entre les époux.
5. Contribuez à votre RER à la source
Êtes-vous de ceux qui attendent la dernière minute pour épargner pour leur RER, alors que l’heure limite approche? Si c’est le cas, voici comment vous pouvez éviter le stress lié aux échéances.
Demandez à votre employeur de déduire régulièrement une cotisation au REER sur votre paie et de la déposer directement dans votre REER. Ainsi, vous cotiserez à votre REER tout au long de l’année et aurez plus de temps pour épargner au lieu d’attendre la date limite pour cotiser d’une seule fois.
Les cotisations régulières à votre REER peuvent également réduire les impôts que vous payez sur votre paie. Lorsque vous recevez un remboursement d’impôt sur votre revenu annuel, dites-vous que vous récupérez en fait ce que vous avez payé en trop au cours de l’année. Pour la plupart d’entre nous, la cotisation au REER est à l’origine de l’essentiel de ce remboursement. Et comme votre employeur ne sait pas combien vous prévoyez cotiser pour l’année, il n’y a aucun moyen d’ajuster les impôts sur la paie en conséquence. Cela ne laisse à votre employeur aucune autre solution que de retenir le montant total imposable sur chaque période de paie.
Toutefois, en cotisant à votre REER à chaque paie, votre employeur n’est pas tenu de retenir l’impôt pour la partie de votre salaire destinée à votre REER. Vous ne pourrez pas réclamer cette remise plus tard, mais plutôt que de remettre au gouvernement l’équivalent d’un prêt sans intérêt jusqu’à ce que vous ayez fait votre déclaration de revenus, vous pouvez empocher cet argent tout au long de l’année. Mieux encore, pourquoi ne pas transférer ce « supplément » d’argent dans votre RER pour constituer votre fonds de retraite encore plus rapidement?