Stratégies d’épargne
Si vous avez actuellement un régime d’épargne-retraite (RER), vous savez probablement déjà qu’à partir de 71 ans, vous ne pouvez plus y cotiser. En fait, au plus tard le 31 décembre de l’année où vous atteignez 71 ans, vous devez convertir l’argent de votre RER en une forme de revenu.
Les institutions financières sont tenues de convertir votre RER en fonds de revenu de retraite (FRR) si vous ne fournissez pas d’instructions précises avant la date limite. Toutefois, il est sans doute préférable que vous preniez vous-même les mesures nécessaires pour choisir l’option de conversion du RER la mieux adaptée à vos besoins.
Options de conversion de votre RER
À ce stade, vous vous demandez peut-être quelles sont les options qui s’offrent à vous pour convertir votre RER. L’une des options consiste à fermer le RER et à prendre immédiatement possession de l’argent qui s’y trouve. Sachez toutefois que vous devrez payer de l’impôt sur le montant total de votre RER. Selon l’endroit où vous vivez au Canada et la valeur de votre RER, cela pourrait faire en sorte qu’environ la moitié de l’argent de votre RER passe à l’impôt.
Deuxièmement, vous pouvez utiliser les fonds de votre RER pour acheter une rente. Une rente prend la forme d’un contrat que vous avez établi avec une compagnie d’assurance vie. En échange du dépôt de votre argent, l’entreprise vous fournit un revenu garanti, pour une période prédéterminée.
Le montant que vous recevrez est basé sur plusieurs facteurs, notamment le montant initial que vous déposez, les taux d’intérêt et la durée pendant laquelle vous souhaitez recevoir un revenu de la rente. Si vous souscrivez une rente destinée à vous payer jusqu’à la fin de votre vie, votre âge actuel et le nombre d’années qu’il vous reste à vivre sont utilisés pour déterminer le montant de la rente.
Le principal inconvénient avec les rentes est qu’une fois en place, vous ne pouvez pas modifier la structure de paiement. Bien qu’un paiement garanti puisse être réconfortant pour certains retraités, vous ne pouvez pas augmenter les montants des versements plus tard pour tenir compte des augmentations de l’inflation et du coût de la vie. Vous ne pouvez pas non plus retirer une somme d’une seule fois en cas de dépense imprévue ou une autre urgence.
La troisième option, et de loin la plus populaire auprès des Canadiens, est de convertir votre RER en FRR.
RER? FRR? Quelle est la différence?
En termes simples, un régime d’épargne-retraite (RER) est destiné à constituer votre épargne, tandis qu’un fonds de revenu de retraite (FRR) est utilisé pour générer des revenus. Un FRR offre plusieurs avantages en raison de la flexibilité de sa structure. Par exemple, l’un des principaux avantages d’un FRR par rapport à une rente est qu’il vous oblige à retirer un montant minimum chaque année, mais vous pouvez sortir plus que le minimum si nécessaire. Cela peut vous apporter un peu plus de sécurité et vous aider à faire face aux dépenses imprévues.
Vous pouvez également investir les avoirs de votre FRR dans des fonds communs de placement et d’autres types de placements afin que vos épargnes puissent continuer à s’accumuler pour vous. Pendant qu’ils sont conservés dans le FRR, vos revenus restent à l’abri de l’impôt, car vous ne devez payer l’impôt sur le revenu que lorsque vous retirez de l’argent du FRR.
Retraits minimums du FRR
Le montant minimum que vous devez retirer de votre FRR est prescrit par l’Agence du revenu du Canada et calculé en pourcentage de la valeur de votre FRR. Le pourcentage est déterminé par votre âge, ou l’âge de votre conjoint, et il augmente chaque année. Vous trouverez les pourcentages de retrait minimums annuels du FRR en vigueur sur le site web d’Oaken.
Gardez également à l’esprit que tous les retraits de votre FRR sont un revenu imposable. Pour cette raison, et surtout si vous avez d’autres sources de revenus de retraite comme une pension d’entreprise ou des pensions gouvernementales, dont le Régime de pensions du Canada et le Supplément de revenu garanti, vous devriez consulter un spécialiste de la planification fiscale pour vous aider à réduire vos obligations fiscales.
Si vous n’avez pas besoin de tous vos retraits de FRR obligatoires chaque année, n’oubliez pas que vous pouvez placer des fonds excédentaires dans un compte d’épargne libre d’impôt (CELI). De cette façon, vous pouvez continuer à gagner des intérêts sur ces fonds supplémentaires, à l’abri de l’impôt.
Il convient également de noter qu’en fonction de votre âge et de vos autres sources de revenus de retraite, vous pourriez également avoir droit au crédit d’impôt pour revenu de pension. Cette disposition vous permet de retirer 2 000 $ par année de revenu de votre FRR sans retenue d’impôt.
Conversion en FRR avant d’atteindre 71 ans
Bien que vous soyez tenu de convertir un RER en un FRR ou une autre forme d’option de revenu lorsque vous atteignez l’âge de 71 ans, vous n’êtes pas obligé d’attendre d’avoir 71 ans pour convertir votre RER. Si vous souhaitez prendre une retraite anticipée, par exemple, vous pouvez convertir votre RER en FRR à tout moment.
En fait, si vous transformez votre RER en FRR avant d’avoir 71 ans et que vous déterminez plus tard que vous n’avez pas besoin de l’argent, vous pouvez convertir de nouveau votre FRR en RER. Par exemple, si vous prenez votre retraite et décidez ensuite de recommencer à travailler, il peut être judicieux, d’un point de vue fiscal, d’arrêter les retraits forcés du FRR et de laisser votre épargne continuer à croître à l’abri de l’impôt à l’intérieur d’un RER. Consultez un spécialiste de la planification fiscale si vous avez des questions sur l’un ou l’autre de ces sujets.